Налоговое консультирование

• НАЛОГОВАЯ ЭКСПЕРТИЗА
• НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
• СОПРОВОЖДЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
• ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ИНТЕРЕСОВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА В СУДЕ

Налоговое консультирование призвано решать проблемы управления налоговыми отношениями предприятий и организаций с государством, возникающих в связи с исполнениями ими обязанностей по уплате налогов и сборов. В зависимости от видов деятельности предприятий и организаций, структуры и системы управления возникают на различных уровнях управления проблемы, связанные с налогообложением. Недостаточный учет этой стороны финансовой деятельности организации, ошибки в расчетах по налогам с бюджетом могут привести к серьезным финансовым и моральным издержкам, вплоть до банкротства и ликвидации предприятия. Налоговое консультирование состоит из различных услуг. Это и устные консультации, и письменные ответы на вопросы клиентов. Мы предлагаем услуги по:
- налоговой экспертизе,
- налоговому планированию,
- сопровождение налоговых проверок,
- представлению интересов налогоплательщика в суде.
Тематика проведения консультаций не ограничивается только налоговым законодательством. Мы предлагаем консультации также по бухгалтерскому и управленческому учету.

НАЛОГОВАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Налоговая экспертиза представляет собой проверку налоговой отчетности на соответствие налоговому законодательству применяемых организацией методов исчисления налоговой базы по каждому налогу или некоторым.

Целью налоговой экспертизы является выявление всех возможных рисков возникновения ошибок, связанных с исчислением налогов.

При проведении работ осуществляется проверка налоговой отчетности, представленной организацией по установленным формам (налоговых деклараций, расчетов по налогам, справок об авансовых платежах и др.), а также правомерность использования налоговых льгот.

Результатом является подготовка заключения, содержащего рекомендации, реализация которых позволяет клиенту чувствовать уверенность в своих действиях, в правильности исчисления налогов.

Примерный перечень заданий, которые выполним:

1. Оценка правильности определения налогооблагаемой базы.
2. Оценка правомерности применения налоговых льгот.
3. Оценка правильности расчета налоговых обязательств.
4. Расчет налоговых последствий для экономического субъекта в случаях некорректного применения норм налогового законодательства.
5. Налоговое сопровождение - текущее консультирование по вопросам применения норм налогового законодательства.
6. Экспертиза актов налоговых органов, касающихся вопросов налогообложения.
7. Налоговое планирование и оптимизация налогообложения.
8. Защита интересов налогоплательщика в арбитражных судах и судах общей юрисдикции.
9. Постановка налогового учета.
10. Представительство интересов организации в налоговых и других органах исполнительной власти.
11. Разработка и представление:
    а) рекомендаций и предложений по улучшению существующей системы налогообложения организации;
    б) оптимальных механизмов исчисления налогов с учетом особенностей организации;
    в) рекомендаций о полном и правильном использовании организацией налоговых льгот;
    г) предложений по созданию конкретного комплекса мер, направленных в рамках действующего законодательства на минимизацию уплачиваемых налогов и снижение налоговых рисков;
    д) предварительного расчета налоговых платежей при различных вариантах договорных отношений организации и видах деятельности;
    е) рекомендаций по достижению соответствия принципов налогового учета, применяемых отдельными подразделениями и филиалами, единой системе налогового планирования, действующей у организации;
    ж) рекомендаций и предложений по созданию системы внутреннего контроля организации за правильностью исчисления налогов и сборов;
    з) предложений по адаптации действующей системы налогового планирования и учета к возможным изменениям требований налогового законодательства.
    

Как отдельный вид услуги, предлагается составление налоговой отчетности на основании представленных клиентом документов.

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

Налоговое планирование — это действия по законному уменьшению налоговых платежей.

Налоговое планирование представляет собой одну из важнейших составных частей финансового планирования (управления финансами) организации. Сущность его заключается в том, что каждый налогоплательщик имеет право использовать допустимые законом средства, приемы и способы для максимального сокращения своих налоговых обязательств.

Оптимизация налогов предполагает увеличение финансовых результатов при экономии налоговых расходов, а также решает задачу не допустить большей динамики роста налоговых платежей по сравнению с динамикой роста выручки предприятия. При оптимизации налогов могут решаться и иные финансовые задачи, далекие от минимизации. Например, формирование в отчетном периоде существенной прибыли для привлечения новых кредитов и акционеров. В понятие оптимизации также входит работа по предотвращению чрезвычайно большого, по сравнению с обычным уровнем, налогообложения вследствие ошибок в оформлении сделок.

Под рисками налоговой оптимизации понимаются возможности понести финансовые потери, связанные с этим процессом. Общие риски минимизации налогов можно оценить как совокупность возможных прямых потерь (убытков) налогоплательщика при налоговом контроле, включая взыскание недоимок и штрафов, а также возможные предстоящие расходы на урегулирование негативной ситуации. Налоговыми рисками являются: риски налогового контроля, риски усиления налогового бремени, риски уголовного преследования.

В процессе оптимизации налоговых платежей следует придерживаться следующих принципов:

Принцип разумности и экономической обоснованности.
Принцип комплексного расчета экономии и потерь.
Принцип документального оформления операций.
Принцип конфиденциальности.
Принцип комплексной налоговой экономии.

СОПРОВОЖДЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК

Существуют два основных типа налоговых проверок, это камеральная налоговая проверка и выездная налоговая проверка.

Камеральная налоговая проверка – это налоговая проверка, которая проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций, представленных налогоплательщиком.

Выездная налоговая проверка – это налоговая проверка, которая проводится по месту нахождению юридического или физического лица. При выездных и камеральных налоговых проверках, мы оказываем следующие услуги: Консультирование по вопросам, которые возникают при прохождении налоговых проверок; Проверка налоговых деклараций и имеющихся документов; Подготовка документов к проверке (инвентаризация, сбор, ксерокопирование, заверение); Разработка договоров в рамках подготовки к проверке; Участие в проверке ИФНС (сопровождение проверки); Оценка налоговых рисков; Представительство в налоговом органе до момента составления акта проверки, решения; Подготовка письменных возражений на акты налоговых органов, постановления о привлечении налогоплательщика к ответственности; Оценка перспективы дела по акту проверки.

ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ИНТЕРЕСОВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА В СУДЕ.

Представление интересов налогоплательщиков в судах — услуга, основанная на глубокой проработке нашими специалистами документов налогоплательщика по организации и ведению бухгалтерского и налогового учета, того как в компании осуществлялась сдача отчетности, а также арбитражной практики по оспариваемым проблемам.

При возникновении разногласий с налоговым органом, по результатам такой документальной проверки ведения бухгалтерского учета, и того, как проведена сдача отчетности, наши специалисты помогут Вам подготовить доказательную базу, составить исковое заявление и эффективно представят интересы налогоплательщика в суде, чтобы решить разногласия в пользу налогоплательщика и минимизировать его финансовые потери.

Мы осуществим представление Ваших интересов в судах по всем вопросам налогообложения.

Работа по представлению интересов налогоплательщиков в судах строится поэтапно: рассмотрение разногласий с налоговыми органами; подготовка заключения; рассмотрение первичных документов, формирование доказательной базы; подготовка искового заявления; участие в судебном заседании.